Подоходный налог с продажи авто
Многие владельцы автотранспортного средства иногда занимаются продажей автомобиля. А потому надо знать, что прибыль с любой продажи движимого или недвижимого имущества должна облагаться подоходным налогом и своевременно оплачиваться в налоговых инспекциях. Налог с продажи автомобиля не является исключением. Даже, если в ближайшее время Вы не будете заниматься продажей своей машины, эта статья все равно будет полезна на случай, если такая необходимость появится.
Что такое налог с продажи авто
Содержание статьи:
Какой налог платится с продажи автомобиля, зависит от некоторых факторов. Во-первых, не надо путать налог от продажи авто с транспортным налогом. Это разные понятия. В этой статье мы разберем все аспекты именно подоходного налога с продажи автомобиля. Прочитав эту статью, Вы узнаете в какие сроки надо платить налог, как он рассчитывается и как можно его не платить.
Ставка по подоходному налогу в России составляет 13% для физических лиц, граждан Российской Федерации. Если резидент не является гражданином России, то он платит 30%. Если машина находится в собственности менее 3 лет, то следует заплатить налог и заполнить декларацию, а также указать в ней следующую информацию:
О налоге на роскошь прочитать можно здесь
- наименование машины;
модель;
марка;
год выпуска;
государственный номер;
ФИО собственника а/м.
Налог с продаж авто, который был в собственности менее 3 лет, необходимо оплачивать до 30 апреля следующего года. При просрочке подачи декларации можно получить штраф. Так же необходима уплата налога с продажи кредитного автомобиля.
Продажа авто, с какой суммы облагается налогом
Как рассчитывается стоимость полиса ОСАГО прочитать можно здесь
Чтобы самостоятельно определить сумму оплаты, за основу надо взять сумму продажи машины.
Существует необлогаемый подоходный вычет в 250000 рублей. Что это значит, объясним на примере:
- машина реализована за 750 000 рублей * 13% = 97 500 рублей подохода.
А если применить вычет 250 000 рублей, то получится:
- машина реализована за (750 000 рублей – 250 000 рублей) * 13% = 65 000 рублей подохода.
Как видно из этого примера, разница в уплате существенна. Однако такой вычет в 250000 рублей можно применять лишь один раз в год. Например, проданы две машины за 600 000 рублей и 300 000 рублей. Составляем налоговый расчет:
- (600000 + 300000 – 250000) * 13% = 84500 рублей.
Применять вычет к каждой машине нельзя.
Как заплатить налог с продажи авто и при этом сэкономить деньги
При продаже авто и покупке другого налог уплачивается с разницы в ценах.
Очень хороший способ платить налог с разницы в сумме. Если машина была реализована за 600000 рублей, а другая после этого была приобретена за 700000 рублей, то подоходный налог следует уплатить по следующему расчету:
- (700 000 – 600 000) * 13% = 13 000 рублей.
Но использовать такой налоговый расчет можно только при наличии договоров купли-продажи, которые представляются в налоговую инспекцию в оригинале и в копии.
Как не платить
Существуют три способа не платить налог:
Если подоход с продажи авто платить не надо, то заявить о сделке в налоговую инспекцию и заполнить декларацию 3-НДФЛ надо обязательно.
- Автомобиль находится в собственности более 3 лет.
Автомобиль реализован не дороже стоимости покупки нового. Например, если машина была отдана за 500000 руб, а другая куплена за 490000 руб, то платить подоход не надо и вопрос: нужно ли платить налог с продажи авто отпадает сам собой. Даже если ТС было в собственности менее 3 лет.
Цена продажи авто 250000 рублей или меньше. Это необлогаемая сумма. Независимо от того, по какой цене автомобиль был приобретен изначально, при продаже за 250000 рублей или дешевле – подоход не платится.
Тем не менее, даже если подоход с продажи авто платить не надо, то заявить о сделке в налоговую инспекцию и заполнить декларацию формы 3-НДФЛ надо обязательно.
Как платят налог с продажи автомобиля индивидуальные предприниматели
Если предприниматель продает свою машину как физическое лицо, то к нему применимы все способы уплаты подоходного налога, описанные выше.
Если ИП продает машину как юридическое лицо, то:
Для предпринимателя, как юридического лица, льготные вычеты для расчета налога не предусмотрены.
- При общей системе налогообложения, помимо 13% надо будет прибавить еще и 18% НДС.
При упрощенной налоговой системе оплата 6% с общей суммы.
Допускается оплатить 15% от разницы между доходом и расходом.
При ЕНВД налог оплачивается с дохода по совершенным сделкам.
Для предпринимателя, как юридического лица, не предусмотрены вычеты для расчета налога.
При несвоевременной оплате подоходного налога и подаче декларации с опозданием предусмотрены штрафы:
- при нарушении подачи декларации штраф 200 рублей;
при неуплате налога начисляется ежемесячно 5% от оставшейся суммы.
И в заключении хочется сказать, что не стоит нарушать законодательство. Если все правильно рассчитать, то налог получится совсем не большой. А поход в налоговую инспекцию не является сложным. Поэтому, лучше всего вовремя оплатить подоход и подать в ИФНС декларацию.